胖卡哇的無所記事

        今天下班就直接來學校, 想想去餐廳看看有什好吃的. 買個小份的卡啦雞腿便當才35元, 學校就是較便宜. 吃飽...沒喝足 (小7沒找到想要買的), 爬上五樓準備上課囉!!

       一開始的Chapter7, 算是老師先讓我們瞭解一下月結程序(買賣業)

1.確認當月單據是否處理完畢: 亦即所有單據無"未確認"狀態

2.設定帳務凍結日

3.現有庫存重計:以下操作皆在批次作業中執行, 而庫存單據每筆確認後都可在異動明細維護作業中查詢到. 因此此作業是將異動資料重新計算

4.月底成本計價: 老師有提到一個觀念, 如果是當月新品會是由此作業產生出月檔, 而且run完則會更新單位成本

5.自動調整庫存: 調尾差 跟 分庫差

6.月底存貨結轉: 將每個料號該月月底結餘之庫存數量及金額的月檔記錄轉到下個月去, 就是會計中的上期期末為本期的期初. 可執行品號每月統計維護作業來查詢月檔資料是否已產生. 完成後系統之"現行年月"會自動加一

      還有說明 "一般異動單據" 和 "成本開帳調整單據" 的差別, 原來以前鼎新是用庫存異動單而已, 但此單據只會調整庫存 "料" 的成本, 卻無法針對 料, 工, 費, 加工 分別進行開帳或調整. 而用成本開帳調整單據來開帳的話, 因為影響成本碼為y (成本調整), 故只會影響下月之成本. 聽到這, 才發現我缺上的那堂課有漏掉影響成本碼Y, N, y 的定義呢~~

     下一章就是讓我們實際練習囉...依課本的來模擬整個月結流程. 開麥拉~~~~~~

Action one -- 成本開帳單 和 月結. 老師的課本真的寫的很詳細, step by step ...嘿嘿,  一定會成功的.

Action two -- 順利完成後劇情依第九章發展出, 尾差調整單之產生 (原來一般領料單確認後馬上扣庫存但不計算成本, 因為此單影響成本碼為賦予計算結果N. 故要run 月底成本計價作業後才會扣帳) 還有利用廠內轉撥單,一般領料單及一般入庫單還有不可能出現的119庫存調整單 等來模擬出分庫成本調整單的產生 (可由庫存明細表來看出一張表竟出現三個單位成本, 此系統沒有採分庫成本, 故在月結後各庫成本是要一樣的喔~~)

  
  review 一下今天的課程

1. 月結流程(6個步驟)及記得極為重要的月檔

2.成本取位會影響成本的正確性

3.下禮拜會run 月結調整尾差及分庫差, 調掉不合理.